Finanz- & Steuerfragen Q&A

Das hängt vor allem von deinem Gewinn ab. Mit den Werten für 2026 sind es in einer vereinfachten Rechnung bei 20.000 Euro Gewinn vor SVS rund 28 Prozent, bei 30.000 Euro rund 31 Prozent, bei 60.000 Euro rund 39 Prozent und bei 100.000 Euro rund 45 Prozent. Solange du deinen Gewinn noch nicht kennst, sind 30 Prozent ein vernünftiger Startwert.

Gewinn ist, was rechnerisch nach allen Kosten übrig bleibt. Am Konto zählt aber, wann Geld tatsächlich ein- und ausgeht: offene Rechnungen, Investitionen, Privatentnahmen sowie Steuer- und SVS-Zahlungen verschieben das. Deshalb brauchst du neben dem Gewinn auch einen Blick auf deine Liquidität.

Nicht alles. Vom Kontostand musst du gedanklich abziehen, was du für Einkommensteuer, SVS und – wenn du nicht Kleinunternehmer bist – Umsatzsteuer zurücklegen musst, sowie kurzfristig fällige Rechnungen. Erst der Rest ist frei verfügbares Geld.

Für den Anfang reichen vier Werte, die du jeden Monat anschaust: Umsatzentwicklung, betriebliches Ergebnis, offene Forderungen und verfügbare Liquidität. Dazu solltest du wissen, wie viel du für Einkommensteuer, SVS und gegebenenfalls Umsatzsteuer zurückgelegt hast.

Mit einer monatlichen Übersicht: erwartete Einnahmen auf der einen Seite, fällige Ausgaben auf der anderen – inklusive Steuer- und SVS-Terminen. Die Differenz zeigt dir, ob und wann es eng werden kann.

Das Budget zeigt, ob dein Unternehmen über das ganze Jahr wirtschaftlich funktioniert. Der Liquiditätsplan zeigt, wann Geld tatsächlich auf dein Konto kommt und wann es hinausgeht. Du brauchst beides, weil ein guter Jahresgewinn nicht verhindert, dass zwischendurch zu wenig Geld am Konto ist.

Für Gewerbetreibende und Neue Selbstständige: Pensionsversicherung 18,5 Prozent, Krankenversicherung 6,8 Prozent und Selbständigenvorsorge 1,53 Prozent – zusammen 26,83 Prozent der Beitragsgrundlage. Dazu kommt die Unfallversicherung mit 12,95 Euro pro Monat. Der Mindestbeitrag liegt 2026 bei 160,81 Euro pro Monat.

In den ersten Jahren zahlst du vorläufige Beiträge, oft nur auf Basis der Mindestbeitragsgrundlage. Sobald dein Einkommensteuerbescheid vorliegt, berechnet die SVS die Beiträge nach deinen tatsächlichen Einkünften. Die Differenz kommt als Nachzahlung.

Das hängt von deinen Einkünften ab. Ein vereinfachtes Beispiel: Bei 28.000 Euro Einkünften im ersten Jahr und bezahlten Mindestbeiträgen beträgt die Nachzahlung in der Pensionsversicherung rund 4.270 Euro. Ab dem dritten Jahr wird zusätzlich die Krankenversicherung nachbemessen.

Lege ab dem ersten Monat einen fixen Anteil deines Gewinns auf ein eigenes Rücklagenkonto – für SVS und Einkommensteuer zusammen je nach Gewinn rund 28 bis 45 Prozent. Alternativ kannst du bei der SVS eine Erhöhung der vorläufigen Beitragsgrundlage beantragen.

In der Kranken- und Pensionsversicherung, sobald deine Einkünfte aus der selbstständigen Tätigkeit die Versicherungsgrenze übersteigen. Sie liegt 2026 bei 6.613,20 Euro pro Jahr.

Sie beträgt 1,53 Prozent der vorläufigen Beitragsgrundlage in der Krankenversicherung. Die SVS schreibt sie gemeinsam mit den übrigen Beiträgen vor und leitet sie an deine Betriebliche Vorsorgekasse weiter.

Aus der Pflichtversicherung gibt es die Unterstützungsleistung bei lang andauernder Krankheit: grundsätzlich erst bei mehr als 42 Tagen Arbeitsunfähigkeit, dann rückwirkend ab dem 4. Tag, 2026 mit 40,04 Euro pro Tag. Zusätzlich kannst du bei der SVS eine freiwillige Zusatzversicherung abschließen.

Die Einkommensteuer ist progressiv: Bis 13.539 Euro Einkommen zahlst du 2026 nichts, darüber steigen die Grenzsteuersätze in Stufen von 20, 30, 40, 48 und 50 Prozent, für Einkommensteile über 1 Million Euro 55 Prozent. Vorher wird dein Gewinn um die SVS-Beiträge und den Gewinnfreibetrag gekürzt.

Die Tarifgrenzen steigen 2027 um rund 2,27 Prozent: 13.846, 22.491, 37.285, 71.960 und 107.236 Euro. Die Grenzsteuersätze bleiben bei 0, 20, 30, 40, 48 und 50 Prozent, über 1 Million Euro 55 Prozent.

Der Grundfreibetrag beträgt 15 Prozent auf die ersten 33.000 Euro Gewinn, also bis zu 4.950 Euro, und steht automatisch zu. Für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag zählen für Wirtschaftsjahre, die von 2027 bis 2029 beginnen, nur noch Realinvestitionen – Wertpapiere fallen weg.

Ein zusätzlicher Abzug neben der Abschreibung: grundsätzlich 10 Prozent der Anschaffungskosten von abnutzbarem Anlagevermögen, bei Öko-Investitionen 15 Prozent. Für Investitionen von November 2025 bis Dezember 2026 gilt befristet 20 bzw. 22 Prozent. Bei Pauschalierung gibt es ihn nicht.

Jeweils am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November – sofern dir Vorauszahlungen vorgeschrieben wurden. Eine Herabsetzung für das laufende Jahr musst du grundsätzlich bis 30. September beantragen.

Anspruchszinsen betragen 2 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz. Seit 16. September 2026 liegt der Basiszinssatz bei 2,03 Prozent, die Anspruchszinsen damit bei 4,03 Prozent pro Jahr.

Es entfällt für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2026 beginnen. Für 2026 kannst du es unter den Voraussetzungen noch geltend machen. Ab 2027 kannst du stattdessen ergonomisches Mobiliar für deinen Arbeitsplatz in der Wohnung bis 300 Euro pro Jahr absetzen, sofern du kein Arbeitszimmer absetzt.

Für PKW und Kombi 0,50 Euro pro Kilometer, für Motorrad und Fahrrad 0,25 Euro pro Kilometer, für jeden Mitfahrer zusätzlich 0,15 Euro. Insgesamt sind grundsätzlich bis zu 30.000 Kilometer pro Jahr möglich.

Klassische Geschenke an Geschäftsfreunde wie Wein oder Präsentkörbe gelten grundsätzlich als nicht absetzbare Repräsentationsaufwendungen. Anders kann es bei echten Werbegeschenken sein, bei denen die Werbewirkung eindeutig im Vordergrund steht.

Grundsätzlich ja, wenn du vorsteuerabzugsberechtigt bist und das Auto 0 g CO₂/km hat. Bis 40.000 Euro brutto ist der Vorsteuerabzug voll möglich, zwischen 40.000 und 80.000 Euro im Ergebnis nur bis zum Anteil von 40.000 Euro, darüber gar nicht. Plug-in-Hybride sind nicht begünstigt.

55.000 Euro brutto pro Kalenderjahr. Grundsätzlich dürfen deine Umsätze diese Grenze weder im laufenden noch im vorangegangenen Jahr überschreiten.

Überschreitest du die Grenze um höchstens 10 Prozent, bleibt die Befreiung bis zum Ende des laufenden Jahres bestehen. Ab dem Folgejahr bist du grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig. Über 60.500 Euro endet die Befreiung sofort.

Bei Rechnungen über 400 Euro grundsätzlich: Name und Anschrift von dir und deinem Kunden, Art und Umfang der Leistung, Leistungsdatum, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag (oder Hinweis auf die Befreiung), Ausstellungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer und deine UID. Über 10.000 Euro an Unternehmer kommt die UID des Kunden dazu.

Du weist keine Umsatzsteuer aus und schreibst einen Hinweis dazu, zum Beispiel: „Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG).“ Seit 2025 darfst du als Kleinunternehmer unabhängig von der Rechnungshöhe die vereinfachten Rechnungsmerkmale verwenden.

Grundsätzlich sieben Jahre für alle steuerrelevanten Unterlagen, auch für Lohnunterlagen. Digitale Belege sind anerkannt, wenn sie vollständig, unveränderbar und lesbar aufbewahrt werden.

Freiberufler können unabhängig vom Umsatz bei der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung bleiben. Für Gewerbetreibende wird die doppelte Buchführung grundsätzlich Pflicht, wenn der Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Jahren über 700.000 Euro oder in einem Jahr über 1 Million Euro liegt. Eine GmbH bilanziert immer.

Bei überschaubarem Belegaufkommen kannst du die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung mit guter Software grundsätzlich selbst machen. Auslagern lohnt sich meist bei Mitarbeitern, komplexen Steuerfragen oder wenn deine Zeit mehr wert ist als das Honorar.

Starte bei dem, was du privat brauchst, rechne SVS und Einkommensteuer dazu, addiere deine Betriebskosten und teile das Ergebnis durch die Stunden, die du realistisch verrechnen kannst. Der Finanzbuddha-Stundensatz-Rechner macht das für dich Schritt für Schritt.

Deutlich weniger, als du arbeitest – oft nur 100 bis 120 Stunden im Monat. Akquise, Verwaltung, Buchhaltung, Weiterbildung, Urlaub und Krankheit zahlt dir kein Kunde direkt, deine verrechenbaren Stunden müssen das mitfinanzieren.

Für neue Aufträge und Angebote grundsätzlich ja. Bei bereits abgeschlossenen Verträgen gilt der vereinbarte Preis – eine Erhöhung ist dort nur mit einer wirksamen Preisänderungsklausel oder mit Zustimmung deines Kunden möglich.

Ein Angebot ist dein Vorschlag, einen Vertrag mit bestimmtem Inhalt abzuschließen. Ein Kostenvoranschlag ist die Berechnung der voraussichtlichen Kosten eines Werks. Soll er unverbindlich sein, musst du das im Kostenvoranschlag ausdrücklich erklären.

Nach § 456 UGB 9,2 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz am ersten Kalendertag des Halbjahres. Für das zweite Halbjahr 2026 sind das 10,73 Prozent pro Jahr. Zusätzlich kannst du grundsätzlich eine Pauschale von 40 Euro für Betreibungskosten verlangen.

Die Gewerbeanmeldung selbst ist kostenlos. Kosten können erst durch andere Schritte entstehen, etwa für Beratung, Versicherungen oder einen Firmenbucheintrag.

Grundsätzlich innerhalb eines Monats nach Aufnahme deiner selbstständigen Tätigkeit – das gilt für Gewerbetreibende ebenso wie für Neue Selbstständige.

Wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, vergibt das Finanzamt sie in der Regel automatisch mit der Steuernummer. Als Kleinunternehmer bekommst du sie nur auf Antrag mit dem Formular U15.

Coach ist kein geschützter Titel. Je nach Inhalt fällt Coaching meist unter die Lebens- und Sozialberatung oder die Unternehmensberatung – beide sind reglementierte Gewerbe. Kläre die Zuordnung am besten vorab mit dem WKO-Gründerservice.

Mit deinem gesamten Privatvermögen. Zwischen betrieblichem und privatem Vermögen gibt es beim Einzelunternehmen keine haftungsrechtliche Trennung.

Eine feste Gewinngrenze gibt es nicht. Entscheidend ist vor allem, wie viel Gewinn dauerhaft in der GmbH bleiben kann, wie viel du privat brauchst, welche Sozialversicherung anfällt und welche Zusatzkosten die GmbH verursacht. Das sollte mit deinen echten Zahlen durchgerechnet werden.

23 Prozent auf den Gewinn der GmbH. Bei einer Ausschüttung kommen 27,5 Prozent Kapitalertragsteuer dazu – zusammen rund 44,2 Prozent auf den ausgeschütteten Gewinn. Für Wirtschaftsjahre ab 2028 gilt für Einkommensteile über 1 Million Euro ein Satz von 24 Prozent.